机关事业单位财务管理制度10篇

机关事业单位财务管理制度10篇机关事业单位财务管理制度　机关经费管理办法　为了加强机关经费管理，节约经费开支，根据《XX局关于加强XX系统财务管理监督制约的规定》，结合我局实际情况，特制定本下面是小编为大家整理的机关事业单位财务管理制度10篇,供大家参考。

篇一：机关事业单位财务管理制度

经费管理办法

　为了加强机关经费管理，节约经费开支，根据《XX 局关于加强 XX 系统财务管理监督制约的规定》，结合我局实际情况，特制定本办法。

　一、县局机关经费由办公室管理，主要包括县局机关日常办公费、水电费、交通费、招待费、车辆油修费、公务接待费、工作人员差旅费、临时人员工资等。上述经费由县局按标准拨入或编制预算拨入。

　二、机关经费审批权限：正常经费开支在 1000 元（含1000 元）以下的经办公室主任审核后由分管办公室局长审批；1000元以上的由局长办公会集体研究审批。

　三、经费报销审批程序：凡需在机关财务支出的各项费用，报销时，由经办人签字，注明事由，所在科（室）负责人签字证明，办公室主任初审（在其权限内的负责审批），报分管办公室工作的局长审批后，方可报销。

　四、机关各科室的临时或一次性开支金额在 1000 元以上的开支，由承办科室根据实际需要编制详细预算，报请监察审计室审核备案，然后由监察室上报局长办公会研

　究，待局长签字批准后，由计划财务科按预算批准金额拨付承办科室。监察室监督预算执行，保证专项预算，专项支出。

　五、办公费的管理 日常办公用品实行集中采购，按需发放。日常办公用品包括笔、墨、纸、书钉、订书机、大头针、曲别针、胶水、电池、计算器、蜡纸、毛巾、扫把、拖把、香皂等。办公室根据需要按月编制计划并向主管局长提出申请，经领导批准后采购，采购时要做到货比三家，优质优价。办公用品由办公室统一采购、管理，并由办公室指定一名兼职保管员统一管理，采购及领用必须进行出入库登记，其它部门不得随意购买。

　六、差旅费的管理 1、机关工作人员因公出差，在 XX 县范围内的需经主管局长批准，到其他地县或出省的需经局长办公会研究批准。

　2、出差人员食宿实行限额凭据报销办法。按出差的实际天数，根据有关单据和费用报销标准填写《差旅费报销单》，按照经费开支的有关权限经审批后列支。

　七、招待费的管理 1、公务招待，由相关科室协调，办公室负责安排。

　2、公务招待范围：上级机关来人食宿；兄弟单位来人食宿；承办上级在我局各种会议人员食宿；县局各种会议与活动参加人员食宿；其它公务招待。

　3、公务招待程序：

　（1）接待部门提出接待计划，报局长签发《公务招待通知单》。

　（2）接待部门持《公务招待通知单》与办公室联系； （3）办公室审查《公务招待通知单》后，指定接待单位实施接待； （4）接待单位凭《公务招待通知单》和经办人签单与办公室结算。

　4、凡在外地有招待任务的，经办人员要先告知局长，经授权后按有关规定安排，事后补办由局长签发的《公务招待通知单》，凭通知单经办公室主任审核后按规定审批报销。（到指定地点以外的饭店招待的参照本条规定执行。）

　5、公务招待原则上不得使用纪念品。如须赠送钧瓷等纪念品，接待部门需持由局长签发的专门的《公务招待通

　知单》明确规格和数量后，由办公室指定有关单位安排。

　6、公务招待所需烟酒等物品由办公室凭《公务开支通知单》到指定地点统一购买。办公室购买时应首先向局领导提出申请，金额在 1000元（含 1000元）以下的由主管办公室领导签发《公务开支通知单》，金额在 1000元以上的由局长签发《公务开支通知单》。定点商店凭《公务开支通知单》及购物明细单按季度到办公室进行结算，凡无领导签发的《公务开支通知单》的开支一律不予结算。

　八、车辆相关费用的管理 车辆维修、保养、保险、加油等实行审批制度，事前填写申请单按审批权限报领导批准后到指定地点维修、保养、入保、加油等。

　1、车辆用油，由办公室统一供给，出车前加足油料。每次加油时由办公室主任填开加油通知单，司机持加油通知单到指定加油站加油，加油站凭加油通知单与办公室结算。加油时司机需据实向办公室主任上报上次加油行驶里程数。未经批准，驾驶员不得私自加油，否则不予报销。

　2、车辆维修要经主管局长、办公室主任共同鉴定同意，开具维修通知单，到指定的维修厂按批准的维修项目

　维修，如发现维修项目以外的故障应及时提出补充维修申请，按审批程序征得同意后方可修理。维修厂凭《车辆维修通知单》和经办人签单与办公室结算。

　3、车辆保险费、检验费由办公室专人统一办理。行车中的过桥费、过路费、停车费，专职司机一月报销一次。临时批准的驾驶人员按次报销，驾驶员要自觉维护保养车辆，根据天气情况及时到指定地点洗车，严禁报销洗车费。

　九、借款、还款的管理 1、借款：工作人员因公出差或其他公务需要借支的，借款人应填写借据，按以下审批权限进行审批：借支 500元以下的由办公室主任进行审批；500 元至 2000 元（含 1000元）以下的由主管机关财务局长审批；2000 元以上由局长审批。出纳人员凭审批完整的借据借支。

　2、还款：借款人员在业务终了后应及时到财务部门办理结算手续，还款时间为取得报销单据 10 日内报销或还款，不得无故欠款，对无故欠款的财务部门将从次月借款人工资中扣款。

　十、以上各项开支都必须严格执行有关规定标准，不

　得扩大范围和提高标准。严格控制非办公经费支出，如需看望病号或其他临时支出项目，经办人持主管办公室局长签发的金额控制在 300元以内的《公务开支通知单》到指定地点购买物品，定点单位凭《公务开支通知单》和经办人签单与办公室结算。

　十一、凡用于报销的单据必须是税务部门监制的发票或财政部门监制的收费票据，填写须完整、清晰，无涂改现象，不符合规定的票据或未按要求权限和程序审批的，机关总务不予报销。属于政府采购目录的设备，必须严格按照政府采购的制度和程序执行。

　十二、经费管理和审批人员要严格执行财经纪律和财务制度，认真履行职责，敢于坚持原则，做到依法依纪理财，提高财务管理水平。

　十二、本办法自 2017年 7月 1日起执行。

篇二：机关事业单位财务管理制度

财务管理制度

　为加强局机关财务管理，规范财务审批，节约经费开支，提高资金使用效益， 保证机关各项工作正常运转， 根据《中华人民共和国会计法》 、 《党政机关厉行节约反对浪费条例》等有关规定， 结合实际， 制定本制度。

　一、 财务管理工作制度 1. 机关财务管理必须符合国家有关法律、 法规和财务规章制度， 各项财务收支活动都应纳入财会部门统一管理、 统一核算， 各项支出均应严格遵守市行政单位经费规定执行，并接受监督。

　2.财务人员需做好部门预算、 部门决算工作， 及时清理债权、 债务， 准确的编制会计报表。

　完善内部支出管理， 做好财务收支的计划、 控制、

　核算、 分析和考核工作。

　3.财务人员根据规定的报账程序，对原始票据进行审核、确保每项业务的合法性、 真实性、 手续完整性和资料的准确性， 然后予以报销费用。

　财务人员对一切审批手续不完备的资金使用事项， 有权拒绝办理。

　二、 财务开支审批制度

　 （ 一）

　报批制度 1.职工因公外出开会、 培训、 必须严格按照国家机关、事业单位工作人员差旅费开支的规定执行。

　借支差旅费的人员， 必须由本人填写借款申请单， 注明到何地、 办何事及计划天数， 核定借款金额， 返回后一周内按审批程序报销。

　2.购买各种固定资产、 办公用品及订阅报刊杂志、 专业书籍等均应由经办人或部门提出计划， 然后履行正常报批手续予以报销。

　3.机动车辆实行定点维修， 维修前应由司机提出计划，经办公室主任汇总， 报销时必须按正常报批程序结算， 并附修理费明细表。

　（ 二）

　审批及结算制度 1.办公费用开支， 必须有真实合法的正式发票（ 税务局统一监制的）

　或行政事业单位收据， 印章齐全， 填制报销凭据单后由经手人、 证明人、 部门负责人签名， 经财务审核、领导审批后方可报销付款。

　2.机关各项开支均应实行计划管理， 发票由财务按计划审核。

　数额 500 元以上的各项开支， 必须通过银行转帐或公务卡结算。

　一万元以下开支经局分管财务领导批准后予以报销； 一万元以上开支由局主要领导审核签字报销； 开支数额五万元以上， 由局党组会研究后批准报销。

　三、 财务公开制度 财务公开内容包括财务计划、 预算收支情况、 “三公”经费使用情况。

　每年年初公布当年单位部门预算及上年部门决算， 每半年公布一次经费收支和“三公”经费使用情况。

篇三：机关事业单位财务管理制度

单位财务公开制度

　 篇一：机关事业单位财务管理制度

　机关事业单位财务管理制度

　 为了规范和加强会计财务工作，充分发挥会计工作在财务管理中的作用，根据《中华人民共和国会计法》和《会计基础工作规范》以及国家统一会计制度的规定，结合我县单位实际情况和内部管理的需要，制定本制度。为了规范和加强会计财务工作，充分发挥会计工作在财务管理中的作用，根据《中华人民共和国会计法》和《会计基础工作规范》以及国家统一会计制度的规定，结合我县单位实际情况和内部管理的需要，制定本制度。

　一、会计管理体系一、会计管理体系 （一）单位领导人职责：

　1、单位领导人领导会计机构、会计人员和其他人员执行《会计法》，保证会计资料合法、真实、准确、完整，保障会计人员的职权不受侵犯。、单位领导人领导会计机构、会计人员和其他人员执行《会计法》，保证会计资料合法、真实、准确、完整，保障会计人员的职权不受侵犯。

　2、单位领导人对本单位的会计基础工作负有领导责任，负责对各项内部会计制度进行监督、实施、落实。、单位领导人对本单位的会计基础工作负有领导责任，负责对各项内部会计制度进行监督、实施、落实。

　3、对认真执行《会计法》，忠于职守，做出显著成绩的会计人员，财政部门、单位领导及时给予精神和物质奖励。、对认真执行《会计法》，忠于职守，做出显著成绩的会计人员，财政部门、单位领导及时给予精神和物质奖励。

　（二）会计主管职责：（二）会计主管职责：

　1、严格遵守法律、法规、政策以及各项财务制度，履行会计核算、会计监督职能。、严格遵守法律、法规、政策以及各项财务制度，履行会计核算、会计监督职能。

　2、编制财务收支计划，编制预算计划，拟定资金筹措和使用方案，开辟财源，有效使用资金。、编制财务收支计划，编制预算计划，拟定资金筹措和使用方案，开辟财源，有效使用资金。

　3、定期（季度、半年度、年度）对单位的财务收支使用状况进行分析，准确为领导提供财务信、定期（季度、半年度、年度）对单位的财务收支使用状况进行分析，准确为领导提供财务信

　 息，做好领导参谋。领导好财务会计工作，做好对银行、税务、财政等部门的协调、沟通工作。息，做好领导参谋。领导好财务会计工作，做好对银行、税务、财政等部门的协调、沟通工作。

　4、组织好财会人员的业务学习，提高财会人员业务水平，坚持四项基本原则，遵守职业道德，廉洁奉公，实事求是，努力提高工作效率和、组织好财会人员的业务学习，提高财会人员业务水平，坚持四项基本原则，遵守职业道德，廉洁奉公，实事求是，努力提高工作效率和

　 工作质量。

　（三）会计部门与其它部门的关系：

　1、会计部门要经常与业务部门沟通，及时为业务部门提供核算信息，经常深入基层第一线，了解、掌握第一手资料，做好财务后勤保障工作，为单位中心工作服务。、会计部门要经常与业务部门沟通，及时为业务部门提供核算信息，经常深入基层第一线，了解、掌握第一手资料，做好财务后勤保障工作，为单位中心工作服务。

　2、按照上级有关精神，实行政府采购制度，把好维修项目、基建工程的审计关。、按照上级有关精神，实行政府采购制度，把好维修项目、基建工程的审计关。

　3、业务部门领用支票，必须在五日内结账。收到的支票必须在一日内交财务室解交银行，促进资金回笼，保证资金运用安全。、业务部门领用支票，必须在五日内结账。收到的支票必须在一日内交财务室解交银行，促进资金回笼，保证资金运用安全。

　4、配合财政、银行做好每月代发工资工作。、配合财政、银行做好每月代发工资工作。

　（四）各单位采用收付实现制会计制度，采用借贷复式记账方式。（四）各单位采用收付实现制会计制度，采用借贷复式记账方式。

　二、会计人员的岗位责任制

　各单位设立财务室（可隶属办公室），根据本单位实行集中记账的具体情况，设置以下会计岗位：会计主管一名，出纳会计一名，下属事业单位各配报账员一名。各单位设立财务室（可隶属办公室），根据本单位实行集中记账的具体情况，设置以下会计岗位：会计主管一名，出纳会计一名，下属事业单位各配报账员一名。

　（一）会计主管的岗位责任制：（一）会计主管的岗位责任制：

　1、宣传贯彻执行《会计法》和各项财务制度，严格遵守财经纪律和各项规章制度，严格执行各类收支项目和收支标准，加强会计监督、领导财会人员同一切违法乱纪弄虚作假行为作斗争。、宣传贯彻执行《会计法》和各项财务制度，严格遵守财经纪律和各项规章制度，严格执行各类收支项目和收支标准，加强会计监督、领导财会人员同一切违法乱纪弄虚作假行为作斗争。

　2、负责编制财务计划，定期检查计划执行情况，做好财务分析，参与单位各项消耗定额的制定、负责编制财务计划，定期检查计划执行情况，做好财务分析，参与单位各项消耗定额的制定

　 或修订，为规范和加强财务工作献计献策，当好参谋。

　3、坚持按规定做到、坚持按规定做到“ 收支两条线” ，贯彻率达百分之百。

　4、根据各项经济业务及会计制度的规定负责对收、付款凭证、账册、报表的审核，确保会计工作规范化。编制、根据各项经济业务及会计制度的规定负责对收、付款凭证、账册、报表的审核，确保会计工作规范化。编制

　 凭证和记账，手续完备、内容真实、数字正确、账目清楚、账实相符、按期上报。凭证和记账，手续完备、内容真实、数字正确、账目清楚、账实相符、按期上报。

　5、加强单位财产管理，配合有关部门定期组织对流动资金、固定资产、债权债务进行清查、盘点、处理，确保单位资产安全完整。发生溢缺，及时处理，保证单位财产账、账实相符（每年于六月）。、加强单位财产管理，配合有关部门定期组织对流动资金、固定资产、债权债务进行清查、盘点、处理，确保单位资产安全完整。发生溢缺，及时处理，保证单位财产账、账实相符（每年于六月）。

　6、加强对票据的管理，对领取的各种票据，要定期与财政进行核对，对领用部门要定期核对和抽查，并接受财税部门的监督。、加强对票据的管理，对领取的各种票据，要定期与财政进行核对，对领用部门要定期核对和抽查，并接受财税部门的监督。

　7、组织全体财会人员参加继续教育的培训学习，学习财会理论知识和新的会计法规、制度，不断提高会计人员业务素质。、组织全体财会人员参加继续教育的培训学习，学习财会理论知识和新的会计法规、制度，不断提高会计人员业务素质。

　8、对违反财会制度和财经纪律的财务收支有权拒绝办理，并及时向单位领导或上级财会部门报告。、对违反财会制度和财经纪律的财务收支有权拒绝办理，并及时向单位领导或上级财会部门报告。

　9、做好会计资料的整理、保管，按会计档案制度要求存档。、做好会计资料的整理、保管，按会计档案制度要求存档。

　（二）出纳会计岗位责任制：（二）出纳会计岗位责任制：

　1、严格按照财经纪律有关规定，准确处理好各项经济业务的款项收付。、严格按照财经纪律有关规定，准确处理好各项经济业务的款项收付。

　2、认真审核原始凭证，坚决抵制白条及不合格凭证入账，认真编制记账凭证，及时登记现金日记账和银行日记账。、认真审核原始凭证，坚决抵制白条及不合格凭证入账，认真编制记账凭证，及时登记现金日记账和银行日记账。

　3、严格按照现金管理制度的规定，认真办理现金收付业务，不得坐支，不得白条抵库，不准任意挪用现金，不得公款私存，不得设立、严格按照现金管理制度的规定，认真办理现金收付业务，不得坐支，不得白条抵库，不准任意挪用现金，不得公款私存，不得设立“ 小金库”。

　。

　 暂借现金由领导审批，坚持报销凭证“ 一支笔” 审批制度。

　4、严格按照银行结算制度规定，认真办理银行业务收支、款项支付必须经单位领导批准后方可支付。不准出借账户，外单位支票不准在本单位套用现、严格按照银行结算制度规定，认真办理银行业务收支、款项支付必须经单位领导批准后方可支付。不准出借账户，外单位支票不准在本单位套用现

　 金。

　5、加强支票管理，领取支票碰到疑难时，须报领导批准，不准签发空头支票和远期支票。签发支票必须在支票上写明收款单位名称，款项用途。收到的支票一律不得背书转让。、加强支票管理，领取支票碰到疑难时，须报领导批准，不准签发空头支票和远期支票。签发支票必须在支票上写明收款单位名称，款项用途。收到的支票一律不得背书转让。

　6、对现金、支票、汇票和各种有价证券，要确保安全有效，保险箱密码和钥匙，不经主管领导批准不得轻易交给他人。、对现金、支票、汇票和各种有价证券，要确保安全有效，保险箱密码和钥匙，不经主管领导批准不得轻易交给他人。

　7、负责发票、收据的保管，要专设登记簿进行明细登记，做好购入、领用、收缴等情况的记录，并定期对领用部门核对和抽查。、负责发票、收据的保管，要专设登记簿进行明细登记，做好购入、领用、收缴等情况的记录，并定期对领用部门核对和抽查。

　8、做好每月的工资、奖金、津贴等现金发放工作，经常定期轧账，发现情况，立即向领导汇报。、做好每月的工资、奖金、津贴等现金发放工作，经常定期轧账，发现情况，立即向领导汇报。

　9、配合会计主管做好账务工作，坚持原则，忠于职守，廉洁奉公，处处为方便职工着想，服务工作。、配合会计主管做好账务工作，坚持原则，忠于职守，廉洁奉公，处处为方便职工着想，服务工作。

　（三）报账员的岗位责任制（三）报账员的岗位责任制 1、负责保管、使用本单位的备用金，并确保其安全完整。、负责保管、使用本单位的备用金，并确保其安全完整。

　2、负责本单位各种税、费的上缴及日常经费开支的报销。、负责本单位各种税、费的上缴及日常经费开支的报销。

　3、组织进行本单位的收费工作，各项收费资金及时上缴财政专户，不得公款私存。、组织进行本单位的收费工作，各项收费资金及时上缴财政专户，不得公款私存。4、负责初审原始凭证，分类汇总，填制各种结报凭证，经稽核审核、本单位负责人签字、同意后，到财务室办理结算报销手续。、负责初审原始凭证，分类汇总，填制各种结报凭证，经稽核审核、本单位负责人签字、同意后，到财务室办理结算报销手续。

　5 、完成本单位及财务室交办的其他工作。

　三、账务处理

　 程序制度 （一）各单位采用通用记账凭证（借、贷记账凭证），会计人员根据审核无误的原始凭证，编制记账凭证并连续编号。（一）各单位采用通用记账凭证（借、贷记账凭证），会计人员根据审核无误的原始凭证，编制记账凭证并连续编号。

　（二）会计账簿的设置：包括总账、明细账、日记账和备查账。总账、现金、存款日记账采用订本式，明细账（二）会计账簿的设置：包括总账、明细账、日记账和备查账。总账、现金、存款日记账采用订本式，明细账

　 采用活页式，账簿启用时正确填写好扉页。

　（三）单位的账务处理程序，采用凭证账务处理程序，有效地组织会计核算。（三）单位的账务处理程序，采用凭证账务处理程序，有效地组织会计核算。

　（四）记账凭证及时传递，不得积压。

　（五）会计报表的种类和要求：（五）会计报表的种类和要求：

　1、对外报送的会计报表，月报：资产负债表、收支明细表、基本数字表、往来款明细表；年报：资产负债表、收入支出总表、行政事业支出明细表、基本数字表、往来款明细表、专用基金收支明细表、决算表及文字说明。、对外报送的会计报表，月报：资产负债表、收支明细表、基本数字表、往来款明细表；年报：资产负债表、收入支出总表、行政事业支出明细表、基本数字表、往来款明细表、专用基金收支明细表、决算表及文字说明。

　2 、以“ 诚信为本，不做假账”为基本原则，编制报表的要求：真实可靠、计算准确、内容完整、上报及时。为基本原则，编制报表的要求：真实可靠、计算准确、内容完整、上报及时。

　四、会计内部牵制制度

　1、出纳工作与会计工作要严格分开，分别负责。、出纳工作与会计工作要严格分开，分别负责。

　2、出纳人员不得兼职任稽核、会计档案保管和收入、费用及债权债务账目的登记工作。、出纳人员不得兼职任稽核、会计档案保管和收入、费用及债权债务账目的登记工作。

　3、会计人员实行回避制度，单位领导人的亲属不得担任本单位的会计主管人员，会计主管人员的亲属不得在本单位会计机构中担任出纳工作。、会计人员实行回避制度，单位领导人的亲属不得担任本单位的会计主管人员，会计主管人员的亲属不得在本单位会计机构中担任出纳工作。

　4、出纳要根据稽核审核后、并按审批制度规定经有关审批人审批后的单据办理款项支付。、出纳要根据稽核审核后、并按审批制度规定经有关审批人审批后的单据办理款项支付。

　5、出纳人员负责登记现金日记账和银行存款日记账，会计主管应督、出纳人员负责登记现金日记账和银行存款日记账，会计主管应督

　 促及时核对银行往来并检查当月发生的“ 未达账项”是否属实，存在未达账项应及时查找原因。是否属实，存在未达账项应及时查找原因。

　6、现金保险箱钥匙和密码只能由出纳人员保管，不得任意转交他人，一旦出纳人员工作调动，要收回保险箱钥匙，并及时更换保险箱的密码。、现金保险箱钥匙和密码只能由出纳人员保管，不得任意转交他人，一旦出纳人员工作调动，要收回保险箱钥匙，并及时更换保险箱的密码。

　7 、银行支票、印鉴要分开保管，银行

　 篇二：机关事业单位财务管理制度

　机关事业单位财务管理制度

　 为了规范和加强会计财务工作，充分发挥会计工作在财务管理中的作用，根据《中华人民共和国会计法》和《会计基础工作规范》以及国家统一会计制度的规定，结合我县单位实际情况和内部管理的需要，制定本制度。为了规...

篇四：机关事业单位财务管理制度

管理与会计 2016年第10期行政事业单位财务管理本文所称行政单位是指依照国家宪法和法律授权行使社会公共权力的机关，包括国家权力机关、行政机关、司法机关、检察机关以及政党组织、社会团体等。而事业单位，是指国家为了社会公益目的，由国家机关举办或者其他组织利用国有资产举办的，从事教育、科技、文化、卫生等活动的社会服务组织。老百姓平时口语中俗称“行政事业单位”，其实两者是有区别的，其所担负的职责不同，编制性质和经费来源都有所不同。行政单位与事业单位的财务管理，是行政单位与事业单位的单位管理的重要组成部分。在财务管理方面，行政单位与事业单位的不同点主要包括：财务管理的依据、原则、任务不同；预算管理的内容、级次、要求、办法不同；收入与支出管理不同；结转和结余管理不同；专用基金管理不同；资产和负债管理不同；划转撤并管理不同；财务报告和财务分析不同；财务监督不同等几个方面。一、财务管理的依据、原则、任务不同（一）财务管理的依据不同1.行政单位财务管理的依据：《行政单位财务规则》（中华人民共和国财政部令第71号），自2013年1月1日起施行。2.事业单位财务管理的依据：《事业单位财务规则》（中华人民共和国财政部令第68号），自2012年4月1日起施行。（二）财务管理的原则不同1.行政单位财务管理原则。《行政单位财务规则》（1998年1月9日财政部令第9号）第三条规定，行政单位财务管理的基本原则是：执行国家有关法律、法规和财务规章制度；厉行节约，制止奢侈浪费；量入为出，保证重点，兼顾一般；注重资金使用效益。2.事业单位财务管理原则。

　《事业单位财务规则》（2012年2月7日财政部令第68号）第三条规定，事业单位财务管理原则是：执行国家有关法律、法规和财务规章制度；坚持勤俭办事业的方针；正确处理事业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益的关系，国家、单位和个人三者利益的关系。（三）财务管理的任务不同1.行政单位财务管理任务包括：（1）科学、合理编制预算，严格预算执行，完整、准确、及时编制决算，真实反映单位财务状况；（2）建立健全财务管理制度，实施预算绩效管理，加强对行政单位财务活动的控制和监督；（3）加强资产管理，合理配置、有效利用、规范处置资产，防止国有资产流失；（4）定期编制财务报告，进行财务活动分析；（5）对行政单位所属并归口行政财务管理的单位的财务活动实施指导、监督；（6）加强对非独立核算的机关后勤服务部门的财务管理，实行内部核算办法。2.事业单位财务管理任务包括：（1）合理编制单位预算，严格预算执行，完整、准确编制单位决算，真实反映单位财务状况；（2）依法组织收入，努力节约支出；（3）建立健全财务制度，加强经济核算，实行政单位与事业单位财务管理制度比较分析□ 王少泽作者为河南省三门峡市财经学校正高级讲师，电子邮箱：szwang99@sina.com。本文系2016年河南省职业教育教学改革研究项目，河南省重点课题“中等职业学校学生职业能力评价体系实践与研究”的子课题（编号ZJA16110）研究成果。本文作者为该项目主持人。推荐访问:机关事业单位财务管理制度 财务管理制度 机关事业单位