事业单位内部控制审计要点(2篇)

篇一：事业单位内部控制审计要点

　　事业单位内部控制审计报告

　　根据《事业单位内部控制审计报告》的要求，我们对该单位进行了内部控制审计，现将审计结果报告如下：

　　一、审计目的本次审计旨在评估事业单位内部控制制度的设计和有效性，发现可能存在的风险并提出改进建议，为事业单位管理层和相关利益相关方提供有价值的参考。

　　二、审计范围

　　审计范围包括事业单位财务活动、人力资源管理、资产管理、信息系统安全等方面的内部控制制度，全面评估其设计和实施情况。

　　三、审计方法

　　我们采用了文件审阅、访谈、抽样检查等方法，全面收集、核实信息，确保审计结果的客观真实性和可靠性。

　　四、审计发现

　　1.财务活动方面：事业单位财务管理规范，财务流程清晰明确，财务报告真实准确，内部审计监督力度到位。

　　2.人力资源管理方面：人事管理规范，员工考核制度健全，员工受培训，激励机制完善。

　　3.资产管理方面：资产登记情况清晰，资产处置规范，资产使用管理良好。

　　4.信息系统安全方面：信息系统安全性高，数据备份及恢复措施完备，网络访问权限得到合理控制。

　　五、审计建议

　　1.在财务活动方面，建议进一步加强内部审计与外部审计的衔接，提高审计效率和准确性。

　　2.在人力资源管理方面，建议加强员工培训，完善激励机制，提高员工绩效。

　　3.在资产管理方面，建议规范资产使用流程，加强资产清查和盘点工作，防范资产流失。

　　4.在信息系统安全方面，建议持续加强信息安全意识培训，定期进行信息系统安全漏洞扫描，确保信息系统的稳定运行。

　　六、结论

　　根据上述审计发现和建议，事业单位内部控制制度总体较为完善，但仍存在一些可以改进的地方。我们相信在事业单位管理层的重视和相关人员的努力下，通过持续改进内部控制制度，将为事业单位的可持续发展和稳健经营奠定更加坚实的基础。

　　希望本次审计报告对事业单位的管理和决策提供帮助，也欢迎事业单位管理层根据审计建议积极调整，持续改进内部控制制度。感谢各级领导和相关人员对审计工作的支持和配合！

篇二：事业单位内部控制审计要点

　　行政事业单位内部控制审计要点和方法

　　一、行政事业单位内部控制审计要点

　　1.内部控制制度的建立和完善：审计人员需要评估行政事业单位内部控制制度是否已经建立并完善，包括各项管理制度的完备性、制度是否合理、制度是否存在重复或冲突等问题。

　　2.控制活动的有效性：审计人员需要评估行政事业单位内部控制活动的有效性，包括控制活动的目标是否明确、控制措施是否得当、控制措施是否得到有效执行等问题。

　　3.信息与沟通的流畅性：审计人员需要评估行政事业单位内部信息与沟通的流畅性，包括信息及时性、信息准确性、信息共享程度等问题，同时还要评估行政事业单位内部沟通的顺畅性，包括信息传递的畅通性、部门间的沟通协作程度等问题。

　　4.人员的素质和培训：审计人员需要评估行政事业单位内部人员的素质和培训情况，包括人员是否具备相关专业知识和技能、人员的工作积极性和主动性等问题。

　　5.风险管理和防范措施：审计人员需要评估行政事业单位的风险管理和防范措施，包括风险识别和评估、风险防范和控制措施等问题。

　　6.资产管理与使用：审计人员需要评估行政事业单位资产的管理和使用情况，包括资产的登记与分类、资产的保存与保护、资产的使用与处置等问题。

　　7.经费的管理与使用：审计人员需要评估行政事业单位经费的管理和使用情况，包括经费的预算与执行、经费的使用与监督、经费的报销与核销等问题。

　　二、行政事业单位内部控制审计方法

　　1.文献资料审查：审计人员可以通过审查行政事业单位的各类文献资料，如规章制度、文件档案、会议纪要等，了解内部控制制度的建立和运行情况。

　　2.访谈法：审计人员可以采访行政事业单位的工作人员、管理者等，了解其对内部控制制度的认识和遵守情况，同时可以获得一些实际案例和意见建议。

　　3.抽样调查：审计人员可以通过抽样调查的方式，随机选择行政事业单位的一些部门或项目进行审计，从而了解内部控制制度在不同部门或项目的实施情况。

　　4.数据分析：审计人员可以通过对行政事业单位的相关数据进行分析，如财务数据、绩效数据等，评估内部控制制度的有效性和运行情况。

　　5.现场检查：审计人员可以到行政事业单位现场进行实地检查，观察内部控制制度的执行情况，检查资产的管理和使用情况等。

　　6.对比分析：审计人员可以将行政事业单位的内部控制制度与相关标准或规定进行对比分析，评估内部控制制度的合规性和有效性。

　　7.审计意见和建议：审计人员可以根据评估的结果，提出审计意见和改进建议，帮助行政事业单位进一步改进和完善内部控制制度。

　　总之，行政事业单位内部控制审计需要综合运用多种方法和技巧，通过评估内部控制制度的建立和完善情况、控制活动的有效性、信息与沟通的流畅性、人员的素质和培训等方面，以提高行政事业单位内部控制的质量和效果。